Для большинства людей, наилучшим решением неприятных финансовых последствий, возникающих в результате смерти кормильца, является адекватное количество страхования жизни. Безо всякого сомнения, Страхование жизни остается по прежнему наиболее эффективным способом гарантировать семье или бизнесу продолжение финансовой стабильности. Понимание этого аспекта страхования жизни общепризнанно. То, что часто остается за рамками очевидного - это прижизненные выгоды (льготы) которые обеспечивает страхование жизни. Эти уникальные выгоды присущи только полисам Страхования жизни, особенно постоянным планам, содержащим Денежную стоимость. Страхование жизни используется в различных ситуациях, некоторые из которых очевидны и другие которых не видно на поверхности. Стремление семьи обеспечить защиту против потери кормильца (или кормильцев) представляет собой, наверное, самую очевидную функцию Страхования жизни, равно как и стремление бизнеса защитить себя от финансового ущерба связанного с потерей ведущего специалиста. Немногие люди, однако, осознают, что Страхование жизни может быть использовано как средство накоплений, например, для создания пенсионных фондов или фонда для образования детей. Как мы увидим дальше, использование Страхования жизни охватывает намного больший спектр потребностей, чем посмертные нужды.Поэтому прежде чем принять решение, какое количество страхования достаточно данному клиенту, профессиональный страховой специалист должен понимать, что стоимость страховки, хотя и является важным фактором, не является единственным. Для того чтобы точно определить правильное количество страховки требуется принять во внимание целый спектр факторов, включая предполагаемую цель страхования, его назначение, долгосрочные задачи клиента и пути решения этих задач. Существуют два базовых подхода помогающих специалистам и клиентам определить правильное количество Страхования жизни. Более старый метод известен под названием Оценка Человеческой Жизни (Human Life Value), а второй известен как Определение Потребностей (Needs Approach). Оба эти подхода призваны ответить на один вопрос, какое страховое покрытие требуется данному лицу. Концепция Стоимости Человеческой Жизни была разработана доктором Соломоном Хюбнером в 1924 году, в качестве философского понимания того какую службу призвано сослужить страхование жизни и здоровья огромным массам людей. Результатом работы доктора Хюбнера стал тот факт, что миллионы людей получили намного более точное представление о том, каким образом план страхования жизни может удовлетворить их запросы и потребности и что можно создать индивидуальный дизайн плана подходящий данному человеку как костюм. Доктор Хюбнер оформил идею, которая на первый взгляд неискушенному человеку может показаться циничной. Однако на поверку эта идея оказывается глубоко научной и представляет собой математическое выражение философского понятия. Доктор Хюбнер указал на то, что ценность человеческой жизни может и должна быть выражена в виде денежной стоимости. Иными словами, может быть определенна экономическая ценность человека путем вычисления его будущих заработков для семьи при определенном проценте интереса. Для этого требуется:
- Оценить среднегодовые будущие заработки индивидуума, с учетом налогов и расходов на жизнь. - Оценить предполагаемое количество рабочих лет человека до выхода на пенсию.
- Выбрать резонную ставку процента сравнимую с текущими процентными ставками страховых компаний (будущие заработки должны быть уменьшены на этот процент).
Затем нужно перемножить сегодняшнюю стоимость одного доллара выплачиваемого ежегодно в течение всех лет до пенсии, инвестированного под выбранный процент, на оценочные среднегодовые будущие заработки. В результате мы получим довольно точную оценку экономической ценности данного человека по отношению к его семье.
Например, Роберт, которому 35 лет, предполагает, что будет зарабатывать в год в среднем $40,000 ежегодно до выхода на пенсию в 65 лет. Из этих 40-а тысяч, 25 уходят на содержание членов его семьи, а оставшиеся 15 на налоги и содержание самого себя. Исходя из этих предположений, что семье Роберта требуется $750,000 в течение его рабочих лет ($25,000 Х 30 лет), это и есть экономическая ценность Роберта для его семьи на последующие 30 лет. Что будет, если Роберт умрет сегодня или станет полностью нетрудоспособен? На какой источник сможет опереться семья, чтобы продолжать получать $25,000 в течение 30 лет? Значит, то, что требуется Роберту сегодня это некий фонд, который при определенной ставке процента будет производить $25,000 в год в течение 30-ти лет. Для того чтобы генерировать $25,000 годового дохода в течение 30-ти лет при ставке 4%, нужно иметь сегодня $432,300. Таким образом, стоимость жизни Роберта по отношению к его семье равна $432,300. Эта сумма, и есть мера того какую финансовую защиту, Т.е. страховку, нужно сегодня Роберту, чтобы заменить его доход в случае смерти или потери трудоспособности. Смотри рисунок 16.
Такой подход имеет право на жизнь, но он не учитывает некоторые обстоятельства. Такие как инфляция, изменения стандартов жизни, возможные увеличения зарплаты, другие источники доходов и т.д. Поэтому существует другой подход, который называется Определение Потребностей. В своей основе, подход по определению потребностей с целью установить, какое количество страхового покрытия требуется человеку, предполагает анализ финансовых нужд, а так же целей и задач семьи или бизнеса в случае смерти или потери трудоспособности кормильца или бизнесмена. Затем, эти финансовые нужды или потребности интерполируются на те возможности семьи или бизнеса решить установленные задачи из имеющихся в наличии или ожидаемых в будущем источников. Например, смерть кормильца потребует альтернативных источников дохода, чтобы заменить потерянные заработки. Очевидный ответ - страхование жизни. Однако количество страховки, которое потребуется должно учитывать те суммы денег, которые семья будет получать по социальному страхованию, из пенсионного плана умершего (если таковой имелся), из собственных накоплений и других источников. Разница между тем, что имеет семья сейчас (и что будет ей доступно в случае необходимости) и тем, что потребуется в виде необходимых фондов в дальнейшем, дает возможность страховому специалисту определить необходимое количество покрытия и дизайн страховой программы для данного клиента. При этом специалист, возможно, порекомендует срочную страховку, постоянную страховку, аннуитеты или комбинацию всех трех. Подход по определению потребностей не ограничен лишь задачей обеспечения семьи в случае смерти. Этот подход так же используется для решения жизненных задач, задач семьи или бизнеса, таких, например как образование детей или пенсионное планирование. И опять, количество страхования, которое требуется для решения поставленных задач, координируется с другими активами, которые доступны или могут стать таковыми. Следует учесть, что с течением времени задачи могут изменяться. Или бюджет может быть недостаточным, чтобы решить все поставленные задачи. Естественно поэтому, в случае, когда бюджет не позволяет решить задачу целиком, финансовый специалист рекомендует решить ее максимально возможно. А так как задачи могут изменяться, то требуется периодический обзор (просмотр) уже созданного финансово -страхового плана с целью добавлений и корректировки. Индивидуальные Применения Количество ситуаций, в которых применяется Страхование жизни в жизни для решения индивидуальных и семейных финансовых задач очень впечатляющее. Ниже мы увидим общеизвестные варианты использования применения срочных планов, если потребность является временной, например создание фонда дополнительной защиты пока дети маленькие и живут дома; постоянных планов, если потребность является постоянной, таких, например как создание наследства или постоянные жизненные необходимости; аннуитетов, если требуется обеспечить будущий доход, например, пенсионный доход. Во многих случаях страховой план представляет собой смесь различных продуктов. Фонд Посмертных Расходов - это то количество денег, которое потребуется в случае смерти для оплаты возможных медицинских счетов связанных с болезнью умершего человека, расходы, связанные с похоронами, оставшиеся долги, такие как кредитные карты, персональные долги, займы на покупку автомобиля, налоги, связанные с передачей наследства, юридические расходы и т.д. Суммы, которые потребуются, могут быть значительными. Иногда, даже весьма обеспеченные люди передают по наследству вместо активов долги, если они вовремя не позаботились об адекватной защите. Фонд Жилья. С уходом из жизни основного кормильца семьи возникает необходимость иметь достаточное количество средств, чтобы оплачивать аренду квартиры или ипотечную ссуду на жилье. Если имеется такой фонд, то семье не составит труда продолжать платить ежемесячную арендную или ипотечную плату и оплачивать другие услуги связанные с домом или в идеале выплатить весь остаток ипотеки. Оптимальным решением создания такого фонда является Страхование жизни как самый экономически выгодный вариант. Вместо того чтобы создавать такой фонд доллар к доллару в страховании за каждый доллар платится несколько центов. Фонд Образования Детей. Сколько, где и как долго будет учиться ребенок, а так же в какую сумму это обойдется, может варьироваться в значительной степени от семьи к семье. Большинство родителей, тем не менее, хотели бы дать своим детям хорошее высшее образование. Исследования показывают, что статистически люди с высшим образованием зарабатывают в 3-5 раз больше чем люди не имеющие его. Стоимость образования растет спиралеобразно, неизменно увеличиваясь из года в год. Несмотря на то, что накапливать деньги на образование можно различными способами, без Страхования жизни не обходится ни одна подобная программа. Дело в том, что независимо от того насколько большие или маленькие суммы откладывают родители в подобный фонд, если с родителями случится несчастье, вносить в этот фонд деньги будет некому. Кроме того, поскольку постоянные планы содержат Денежную стоимость, а деньги на страховом счету растут без налогов, то Страхование жизни представляет собой прекрасный вариант денежных накоплений для образования детей. Ежемесячный Доход. Доход, который зарабатывает кормилец, естественно прекратится с его смертью. Однако у семьи по-прежнему останется потребность в необходимом ежемесячном поступлении денег. Обычно рассматриваются два периода жизни семьи: период, когда дети живут дома и период когда они начинают жить самостоятельно. Потребности семьи в ежемесячных доходах могут быть различными, но, тем не менее, доход необходим. Страхование жизни покрывает эту нужду. Фонд Экстренных Ситуаций. Когда финансовый специалист составляет страховую программу для семьи, кроме стандартных нужд, он должен учитывать и возможность различного рода непредвиденных экстренных ситуаций. Эти ситуации периодически возникают, но их трудно предугадать. Поэтому при подсчете нужного количества страхования требуется учитывать и такие ситуации тоже. Индивидуальное Пенсионное Планирование. Как мы уже говорили выше, аннуитеты являются общепризнанным средством, как аккумуляции, так и дистрибуции пенсионных планов. Однако Страхование жизни представляет собой незаменимый элемент любого пенсионного плана. Дело в том, что постоянные планы предоставляют возможность очень точного подсчета накопления Денежной стоимости к нужному моменту в будущем и таким образом позволяют создать, частично или полностью, суммы необходимые для достойной жизни в старости. Непревзойденная черта Страхования жизни заключается в возможности использования денег накопившихся в страховке по выходе на пенсию. Это, во-первых, возможность аннуитизации, то есть фактического превращения страхового контракта в пожизненные гарантированные выплаты - пенсионный доход. Другой вариант использования Денежной стоимости это возможность доступа к деньгам через частичную сдачу контракта и займы. Важно отметить, что при этом Посмертная льгота продолжает существовать, хотя и будет уменьшаться постепенно за счет займов и частичной сдачи контракта. С другой стороны, наличие страхового контракта дает спокойствие, и уверенность супругам в старости в том, что если один из них умрет второй, получив Посмертную льготу, сможет безбедно существовать дальше путем аннуитизации Посмертной льготы. Высвобождение Пенсионных Активов. Очень часто бывают ситуации, когда пожилые люди хотели бы оставить что-то материальное после себя для детей и внуков. К сожалению, в большинстве случаев эта задача оказывается трудно выполнимой, так как пожилым людям приходится принимать тяжелое решение и делать выбор между собственным обеспечением и обеспечением будущих поколений. Наличие страхового контракта устраняет эту проблему полностью: можно спокойно использовать все имеющиеся активы для собственного обеспечения, а страховка решит задачу наследства для детей и внуков. Защита от Кредиторов. По общепринятым правилам повсеместно страховые контракты это нечто неприкосновенное. Государство понимает, что коммерческое страхование жизни помогает населению создавать активы из поколения в поколение, и таким образом избавляет себя от добавочного бремени социального обеспечения и многих язв современного общества. Именно поэтому деньги находящиеся на страховых счетах не подлежат доступу кредиторов, если даже там скопились значительные суммы. Этот факт дает людям душевное спокойствие, так как они знают, что их пенсионные и иные накопления, созданные посредством страхования жизни, у них никогда никто не отнимет. Создание Наследства. Страхование жизни дает возможность создать наследство росчерком пера. Ведь заплатив первую премию, клиент покрыт сразу на всю сумму страховки. Премии, которые уплачиваются в страховой контракт несоизмеримо меньше чем суммы Посмертной льготы. Возможны ситуации, когда в недостаточно обеспеченной семье создать активы для будущего поколения иным способом просто не представляется возможным, в силу недостатка времени и средств. Страхование жизни как Залоговый Контракт. Полисы страхования жизни стандартно используются как залог при получении ссуды и принимаются любым финансовым институтом. Мы ранее говорили о том, что страховым контрактом могут владеть третьи стороны. Иными словами, владение контрактом может быть переуступлено банку или другому финансовому учреждению в качестве залога для займа. В силу своей уникальности полис Страхования жизни <вернет> банку одолженные суммы полностью в случае смерти владельца, а в случае неуплаты Денежной стоимости компенсирует банку одолженные суммы полностью или частично. Передача прав (Assignment) может быть полная или частичная, то есть абсолютная или залоговая. При залоговой переуступке банк получит в случае смерти клиента сумму равную остатку невозвращенных денег, а бенефициары получат оставшуюся часть Посмертной льготы.Та же идея заложена в частные долговые контракты. Если одно частное лицо берет у другого деньги в долг, то кредитор неизбежно потребует подкрепить долговые обязательства страховым контрактом на сумму одолженных денег на срок равный условиям соглашения. Это намного проще и этичнее чем пытаться получить свои деньги обратно от, например, многодетной вдовы. Для того чтобы избежать разного рода неприятных ситуаций, страховой контракт должен действовать в течение всего срока долговых обязательств и должен равняться сумме одолженных денег. Механизм использования страхового полиса такой же, как в случае с банками. Кредитное Страхование Жизни (Credit Life Insurance) применяется для того, чтобы защитить банки на случай смерти человека взявшего кредит. Такая страховка предоставляется банком клиенту автоматически. Банк сам платит премии в страховую компанию и покрывает всех своих клиентов взявших займы. Такая страховка относится к разряду blanket insurance (<покрывало>). Виатикальные Соглашения и Соглашения для Пожилых (Viatical Settlements and Senior Settlements): Как уже упоминалось выше, для неизлечимо больных и хронически больных людей существует возможность использовать Посмертной льготы при жизни.По стандартному Виатикальному Соглашению страховая компания соглашается выплатить, обычно до 75% Посмертной льготы, в случае если медицински подтверждено, что застрахованный проживет не более 12 месяцев. Множество семей было спасено от финансового краха благодаря такому договору. Многие страховые контракты содержат подобный пункт как часть полиса. В других случаях специальные виатикальные компании вступают в договор с клиентом о приобретении его контракта. В таком случае клиент полностью переуступает свои права на полис виатикальной компании. По смерти клиента виатикальная компания получает 100% Посмертной льготы. Относительно недавно появились Соглашения для Пожилых. Такие соглашения по сути своей напоминают виатикальные соглашения. Большая разница состоит в том, что клиент не должен быть неизлечимо болен, для того чтобы заключить такое соглашение. Пожилые люди, обычно в возрасте 72 года и старше, заключают соглашение с компанией специализирующейся в этом бизнесе (такие компании часто называют виатикальныии компаниями). По этому соглашению клиент продает свой полис компании, а компания выплачивает ему сумму денег, о которой они договорились. Эта сумма всегда больше чем сумма Денежной стоимости, которую клиент мог бы получить просто <сдав> полис в свою страховую компанию. Виатикальная компания в свою очередь будет поддерживать контракт и получит полностью сумму Посмертной льготы, когда не станет клиента. Прежде чем виатикальная компания заключает подобное соглашение, она естественно производит свой Андеррайтинг. Можно сказать, что это Андеррайтинг с обратным знаком, в том смысле, что когда человек покупает Страхование жизни то чем лучше состояние здоровья, тем лучше контракт, а при заключении соглашения для пожилых, чем хуже здоровье, тем выгоднее будет предложение при прочих равных. Такие соглашения выгодны для обеих сторон. Иногда бывает так, что у пожилого человека, за счет инфляции и роста стоимости жизни, начинает не хватать пенсионных доходов, чтобы поддерживать достойное существование. Тут-то и приходит на помощь его страховой полис. Получив значительную сумму денег и вложив ее в мгновенный аннуитет, пожилой человек увеличивает свой гарантированный пенсионный доход. Виатикальная компания берет на себя <риск времени>, иными словами известно, сколько денег получит компания, но неизвестно когда. В принципе, чем дольше проживет клиент, тем меньшую сумму заработает компания в процентом выражении к вкладу. Применения в Бизнесе Благосостояние людей зависит не только от дохода кормильцев и их здоровья, но так же и от финансового здоровья бизнесов в которых они заняты. Поэтому Страхование жизни играет главенствующую роль в мире бизнесов. Базовая задача страхования жизни в мире бизнеса такая же, как и на индивидуальном фронте: защита. Владельцы бизнесов защищают свой бизнес, чтобы защитить финансовую безопасность своих семей. Когда люди покупают Страхование жизни на персональном уровне, то речь идет об их семьях. Когда же они приобретают Страхование жизни по причинам связанным с бизнесом то в этот процесс вовлечено большее количество людей: их работники, их партнеры, их семьи и они сами.
Страхование жизни применяется в бизнесе с целью решения различных задач:
- Как механизм фондирования. Например, Страхование жизни может употребляться для того чтобы фондировать договор продолжения бизнеса и передавать владение от одного партнера к другому или фондировать план отложенной компенсации.
- Как метод защиты от прерывания бизнеса. В то время как Страхование жизни не может предотвратить прерывание работы бизнеса, вызванное смертью, потерей трудоспособности или отходом от дел, оно вполне может компенсировать бизнесу потери связанные с такими ситуациями.
-Создание льгот для хозяина и работников. Страховой план способен защитить работников и их семьи, равно как и самого хозяина, от финансовых проблем связанных со смертью, болезнями и выходом на пенсию. Давайте рассмотрим эти применения более подробно. Механизм Фондирования (Funding Medium): Когда умирает владелец бизнеса, то бизнес может умереть вместе с ним, или как минимум изменится владелец и управляющий персонал. Такая ситуация неизбежно создает хаос в финансах семьи усопшего. Для того чтобы обеспечить спокойное и правильное продолжение существования бизнеса и защитить семью, уже давно был изобретен механизм: Договор о Купле-Продаже (Buy-Sell Agreement). Такой договор гарантирует, что в момент смерти бизнесмена будет обеспеченно достаточное количество средств, чтобы выкупить его бизнес или долю бизнеса и чтобы бизнес продолжался без стресса, перерывов или финансовых потерь. Договор о купле и продаже может быть использован при любой форме владения бизнесом: частное предприятие, партнерство, корпорация и Т.д. Договор о купле и продаже для частного предпринимателя Когда умирает частный предприниматель, то работа его предприятия резко прерывается, если только не было заранее сделано каких либо приготовлений на такой случай, для того чтобы бизнес продолжался гладко. Существует только три альтернативы: навесить замок, передать наследникам, продать. В первом случае, если нет лиц заинтересованных в этом бизнесе, он просто закроется и все труды и средства, вложенные владельцем за всю жизнь, канут втуне. Другой альтернативой может быть передача бизнеса одному из наследников, который хочет и может управлять бизнесом. В жизни, однако, далеко не всегда бывает, что дети хотят, продолжать дело отцов (или не могут по причине малолетнего возраста) или жены хотят продолжать дело мужей. Третий, и очень часто самый желаемый вариант, это продать бизнес компетентному и преданному делу работнику, а иногда даже конкуренту. Работники, которые активно участвовали в оперировании бизнеса или управлении им являются наиболее вероятными покупателями. Зачастую, талант такого работника известен клиентам, кредиторам и поставщикам. В результате, с большой доли уверенности можно предполагать, что бизнес будет успешно продолжаться. Для того чтобы осуществить такой план применяется двухступенчатый договор о купле-продаже с целью продажи бизнеса работнику по смерти частного предпринимателя:
- Юрист создает договор о купле-продаже, где сказано, что работник обязан купить, а наследники обязаны продать бизнес, по заранее оговоренной цене.
- Работник, с ведома хозяина, страхует жизнь хозяина, на сумму, обозначенную в договоре. Работник является владельцем, плательщиком и бенефициаром полиса. По смерти хозяина, получив Посмертную льготу, работник выкупает дело у семьи. Для фондирования договоров о купле-продаже используются постоянные планы содержащие Денежную стоимость. И вот почему: такие договоры, кроме прочего, имеют так же пункт о том, что если хозяин в какой-то момент в будущем выйдет на пенсию, работник тоже обязан выкупить у него бизнес. В такой ситуации работник использует Денежную стоимость контракта, для того чтобы выкупить бизнес, либо сделать первый взнос и выплачивать остальное периодическими выплатами. Партнерские договоры о купле-продаже. Если бизнесом владеет больше чем один человек, то возникает гигантское количество проблем, в случае если один из них умер, потерял трудоспособность или отошел от дел. Таким образом, жизненно важной является необходимость предусмотреть заведомо всевозможные неприятные ситуации, которые могут возникнуть в будущем. Самым простым и надежным решением является заключение договора о купле-продаже между партнерами, пока ничего не случилось. По такому договору доля, принадлежавшая ушедшему партнеру, будет выкуплена у его наследников (семьи) оставшимся партнером (партнерами). Стоимость бизнеса, и соответственно стоимость долевого владения, оговорена заранее и вписана в контракт.Правильно и грамотно составленный договор всегда фондируется страховыми контрактами, и таким образом, исключается какая-то ни было неизвестность на будущее. Партнеры заранее договариваются о купле и продаже своих долей. Каждый из партнеров спокоен, потому что он знает, что в случае смерти другого у него есть легальное право выкупить долю второго партнера. Семьи спокойны, потому что они уверенны в том, что доля бизнеса, причитающаяся им по наследству, будет гарантированно продана по справедливой цене. Более того, необходимая сумма денег будет гарантированно обеспеченна в тот самый момент, когда она наиболее необходима. Вспомним, что Страхование жизни выплачивает деньги в самый необходимый момент. В результате, по смерти одного из партнеров, оставшийся партнер сможет продолжать вести бизнес без перерыва и финансового стресса, в то время как наследники без проблем получат сумму наличных равную стоимости доли умершего партнера. Такой договор помогает избежать различного рода морально-этические, финансовые и иные проблемы, неизбежно возникающие в подобной ситуации, а так же избавит все вовлеченные стороны от конфликтов и дорогостоящих, иногда многолетних судебных тяжб.Для фондирования контрактов купли-продажи применяются постоянные страховые планы, содержащие Денежную стоимость. Деньги, которые накапливаются внутри контрактов, могут быть использованы, для того чтобы полностью выкупить долю партнера, когда он уходит на пенсию, либо использовать их как первый взнос для серии выплат. Точно так же Денежная стоимость помогает в случае потери трудоспособности.Существуют два вида договоров о купле-продаже между партнерами бизнеса: перекрестная покупка (Cross-Purchase) и покупка предприятием (Entity Purchase). Перекрестная покупка действует следующим образом: каждый из партнеров по контракту индивидуально обязуется выкупить долю другого, а семья обязуется продать эту долю. Предприятие (бизнес) не является участником контракта. В этом случае каждый партнер покупает полис Страхования жизни на жизнь противоположного партнера (партнеров) и каждый из них является владельцем, бенефициаром и плательщиком страхового контракта (контрактов), в котором сумма покрытия равняется стоимости доли (долей) застрахованного партнера (партнеров).
Например, бизнес оценивается в $300,000 и им в равных долях владеют партнеры А, В и С. По перекрестному договору о купле-продаже, каждый из партнеров страхует жизнь каждого из двух других партнеров на $50,000. В результате, общее количество страховки на каждого партнера равняется его доли -$100,000, что составляет общую сумму, которую выплатят двое оставшихся партнеров наследникам, в случае смерти одного из них.При большем количестве партнеров, чем два, чтобы вычислить общее количество страховых полисов необходимых для фондирования договоров о купле--продаже, применяется следующая формула: количество партнеров Х (количество партнеров -1). Покупка предприятием преследует те же цели и решает те же задачи что и перекрестная покупка. Разница заключается в том, что каждый из партнеров заключает договор о купле-продаже с предприятием (бизнесом). Предприятие, в свою очередь, покупает каждому из них необходимую сумму страховки. Предприятие, как юридическое лицо, выступает в роли владельца, бенефициара и плательщика страховых полисов. Предприятие является стороной контракта. По смерти одного из партнеров предприятие, получив Посмертную льготу от страховой компании, выкупит у наследников долю умершего партнера. После этого его доля будет поделена между оставшимися партнерами пропорционально их владению.
Например, компания XYZ оценивается в $600,000 и каждый из трех партнеров имеет одинаковую долю в бизнесе. Компания страхует жизнь каждого из партнеров на $200,000. Предположим, партнер Х умер первым. Компания выкупает долю принадлежавшую партнеру Х у его наследников за $200,000 полученных от страховой компании и делит эту долю поровну между партнерами Y и Z. Таким образом, пропорциональные доли Y и Z в бизнесе увеличатся с 33.33% до 50%. Страхование Ведущих Специалистов (Key Person Insurance) Еще одна важная функция, которую выполняет Страхование жизни это защита бизнеса от прерывания, вызванного потерей одного из самых ценных активов бизнеса -ведущего специалиста или ведущего руководителя. Когда умирает человек, основная благородная функция страхования жизни это возместить экономическую потерю. Мы уже обсуждали ранее насколько неоценимо страхование жизни для семьи. Страхование жизни ведущего специалиста или ведущего руководителя предоставляет такие же льготы - но только не семье, а бизнесу. Когда умирает ведущий работник, сам бизнес является бенефициаром страхового контракта. В ситуации связанной со страхованием ключевого специалиста владельцем, бенефициаром и плательщиком является предприятие (организация). Организации принадлежит полный контроль над полисом. Это означает, что такой полис может рассматриваться как один из активов компании, не предназначенный заведомо для каких-то специфических нужд. Таким образом, как Посмертная льгота, так и Денежная стоимость могут быть использованы для различных потребностей бизнеса. Эта черта придает такому виду страхования исключительную гибкость. Обычно, однако, такая страховка используется для основных, важных целей, что придает ей практичность. В целом, основными задачами, которые помогает решить страхование ключевых работников, являются следующие:
- Возмещение ущерба. Такая страховка компенсирует бизнесу финансовые потери, вызванные смертью ведущего специалиста. Смерть ключевого человека, будь то наемный работник или сам владелец бизнеса, может отразиться на возможности получения банковских кредитов, нежелании поставщиков давать товары на реализацию, потере важных клиентов и Т.д. и т.п. Деньги, полученные по страховке, могут быть использованы, чтобы частично или полностью избежать подобных проблем и облегчить бремя потери для функционирования бизнеса.
-Резервный фонд. Как и любой постоянный план, страховка ведущих специалистов предоставляет жизненные льготы. Когда бизнес покупает подобный полис, он автоматически приобретает для себя актив, который может сослужить бизнесу полезную службу при жизни застрахованного лица. По мере роста денежных накоплений в страховом полисе, создается наличный резервный фонд, которым компания, как владелец, может пользоваться по своему усмотрению. Этот фонд отражается так же на балансе компании и таким образом растет сумма всех активов компании, а стало быть, и стоимость фирмы, что может быть важным, например, при продаже. - Кредиты для бизнеса. Потрясение, которое испытывает бизнес в случае смерти ведущего работника, могут отрицательно сказаться на возможностях кредитования бизнеса. Страхование ведущих руководителей (специалистов) помогает уменьшить такой отрицательный эффект: во-первых, демонстрирует банкам солидность бизнеса и, во-вторых, гарантирует возврат кредита в случае смерти руководителя (лей). -Налоговые льготы. а) Рост денег внутри страхового полиса не облагается текущими налогами. b) Посмертные выплаты не являются налогооблагаемыми. с) В зависимости от страны, где находится бизнес, премии, могут подлежать списанию с налогов. Льготы для Работников Программы страхования жизни так же играют важную роль в сфере создания различных льгот для работников и владельцев бизнеса. В целом, программы льгот для людей, работающих на предприятиях и в малых бизнесах это такие программы, которые бизнес (предприятие) оплачивает самостоятельно, для того чтобы предоставить льготы для своих работников и зачастую иметь возможность дополнительных налоговых списаний. К таким программам относится групповое страхование здоровья, страхование на случай потери трудоспособности, групповое страхование жизни, пенсионные планы и т.Д. В этом же ряду может употребляться обычное индивидуальное страхование жизни. Планы <Поделенной> Оплаты (Split-Dollar Plans) часто применяются для привлечения молодых специалистов. Они представляют собой экономичный путь приобретения страхового плана. Такие программы так же помогают удержать молодых специалистов от перехода к конкурентам или в другие бизнесы. Такие планы не являются отдельным видом страхования, а представляют собой лишь другой метод оплаты премий. Суть такого плана заключается в том, что наниматель и работник вместе оплачивают премии, Т.е. они <поделили> деньги которыми оплачивается страховка. Если установлена необходимость приобретения полиса Страхования жизни, но молодой специалист пока еще не в состоянии оплачивать премии самостоятельно, такая система оплаты поможет ему/ей, несмотря ни на что, иметь страховку. Обычно бизнес вносит за такую страховку премию равную ежегодному увеличению Денежной стоимости в страховом контракте, а работник вносит остальные деньги. По смерти работника бизнес, в качестве частичного бенефициара, получит обратно часть посмертной льготы равную сумме его вложения, а бенефициары застрахованного работника получат остальные деньги. Если план будет прерван, то бизнес получит обратно все деньги накопленные в контракте. Такая система применяется для удобства: чтобы было понятно, кто, сколько платит и сколько получает. Могут использоваться и другие системы оплаты.Такой способ оплаты позволяет финансово состоятельному человеку или юридическому лицу помочь другому приобрести Страхования жизни, обычно с взаимной выгодой. Таким образом, план поделенной оплаты может использоваться в качестве программы поощрения работников, поощрения партнеров или владельцев бизнесов и Т.д.Так же метод поделенной оплаты используется для приобретения индивидуальных планов, когда, например бабушка вместе с мамой оплачивают контракт на ребенка. Планы отложенной компенсации представляют собой один из самых популярных вариантов предоставления льгот избранным работникам и владельцев бизнеса. Базовая концепция таких планов заключается в следующем: работник или хозяин добровольно соглашается не получать полностью часть причитающейся ему компенсации (дохода) за его труд (иногда этой частью дохода являются ежегодные бонусы) до определенного момента в будущем, обычно выхода на пенсию. Работник заключает договор с бизнесом (работодателем) в котором оговариваются все условия. В результате, бизнес будет откладывать работнику деньги ежемесячно или ежегодно и выплатит их работнику в оговоренный контрактом момент в будущем. Таким образом, создается мощный фонд пенсионного (или иного другого) обеспечения. По выходе на пенсию работник получит все накопленные деньги. Неотъемлемой частью такого соглашения между работником и бизнесом является полис страхования жизни как основополагающий элемент. Деньги, от которых <временно отказался> работник идут на приобретение страховки и таким образом гарантируют договор. Вспомним, что страховка защищает от кредиторов, а так же дает уверенность работнику, что даже если бизнес прекратит свое существование, его деньги не пропадут. По такому договору, поскольку бизнес <недоплачивает> работнику его зарплату, бизнес гарантирует семье работника выплатить как минимум отложенные работником деньги в случае его прежде временной кончины. Естественно для такой цели, финансового инструмента лучше, чем страхования жизни пока не изобретено. Идея заключить план отложенной компенсации может исходить как от работника, так и от нанимателя.
План Продолжения Зарплаты (Salary Continuation Plans).
На поверхности, план продолжения зарплаты может показаться очень похожим на план отложенной компенсации. На самом деле они существенно отличаются. План продолжения зарплаты представляет собой дополнительную компенсацию сверх зарплаты работника (в роли которого может выступать и сам хозяин). Просто говоря, план отложенной компенсации фондирует работник, а план продолжения зарплаты фондирует работодатель.Юридически, план продолжения зарплаты представляет собой договор между работником и работодателем, по которому раб
